Pular para o conteúdo
FiscalHub

CDB (% do CDI) com IR

Calcula o rendimento líquido de um CDB pós-fixado, descontado o Imposto de Renda regressivo sobre aplicações financeiras.

Dados do cálculo

R$

O valor investido no CDB.

%

O percentual do CDI contratado (ex.: 110% do CDI).

%

A taxa do CDI ao ano na data da simulação (consulte o valor atual — o CDI muda com a Selic).

Quantos dias corridos o dinheiro fica aplicado, até o resgate.

Como funciona o cálculo

Um CDB pós-fixado rende um percentual do CDI (a taxa de referência do mercado interbancário, que segue de perto a taxa Selic) — por exemplo, "110% do CDI" significa que o investimento rende 10% a mais que o CDI no período. O rendimento é calculado capitalizando o valor aplicado por essa taxa efetiva ao longo do prazo, em dias corridos. Sobre o rendimento bruto (não sobre o valor aplicado) incide o Imposto de Renda, retido na fonte no resgate. A alíquota não é fixa: ela é regressiva, ou seja, diminui quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado — de 22,5% para resgates em até 180 dias, até 15% para resgates acima de 720 dias (dois anos). Essa regra vem da Lei nº 11.033/2004 e vale para toda aplicação de renda fixa tributada dessa forma (CDB, Tesouro Direto, debêntures comuns, entre outras). Informe o valor aplicado, o percentual do CDI contratado, a taxa do CDI ao ano e o prazo em dias, para ver o rendimento bruto, o Imposto de Renda retido e o valor líquido que você efetivamente recebe no resgate.

Fórmulas utilizadas

Rendimento bruto

O CDB rende um percentual do CDI, taxa que acompanha de perto a Selic. Aplica-se esse percentual sobre a variação do indexador no período para obter o rendimento bruto.

Imposto regressivo

Sobre o rendimento — nunca sobre o capital — incide imposto de renda em alíquota que cai conforme o prazo: quanto mais tempo aplicado, menor a mordida.

Valor líquido

Do montante bruto subtrai-se o imposto devido, resultando no valor efetivamente resgatado.

Casos especiais

Resgate antes de 30 dias

Além do imposto de renda, incide IOF regressivo sobre o rendimento, de 96% a 0% conforme os dias corridos. Resgates muito curtos perdem quase todo o ganho.

Liquidez diária versus vencimento

CDBs com liquidez diária costumam pagar percentual menor do CDI que os de prazo fixo. A diferença é o preço da disponibilidade.

Garantia do FGC

Depósitos em CDB são cobertos pelo Fundo Garantidor de Créditos até o limite por CPF e por instituição, o que reduz o risco de crédito dentro desse teto.

Base legal

Observações

  • Comparar CDBs exige olhar percentual do CDI e prazo juntos: 100% do CDI por dois anos rende mais líquido que 110% por três meses.
  • A tabela regressiva do imposto é a mesma para a maioria das aplicações de renda fixa.
  • O rendimento projetado assume CDI constante, o que não ocorre na prática.

Perguntas frequentes

Como funciona a tabela regressiva do Imposto de Renda?
Quanto mais tempo o dinheiro fica aplicado, menor a alíquota sobre o rendimento: 22,5% até 180 dias; 20% de 181 a 360 dias; 17,5% de 361 a 720 dias; e 15% acima de 720 dias. A alíquota não é progressiva (marginal) como no Imposto de Renda da pessoa física — o prazo total decide qual das quatro alíquotas incide sobre o rendimento inteiro, de uma vez (Lei nº 11.033/2004, art. 1º).
O CDB também tem IOF?
Sim, mas só se o resgate acontecer antes de 30 dias — depois disso, o IOF sobre aplicações financeiras zera. Nos primeiros 29 dias, o IOF regressivo consome uma fatia do rendimento (de 96% no 1º dia até 3% no 29º), além do Imposto de Renda. Esta calculadora não modela o IOF: para prazos abaixo de 30 dias, o valor líquido real seria menor que o mostrado aqui.
O que significa "110% do CDI"?
Significa que o CDB paga 110% da taxa do CDI no período — ou seja, 10% a mais que o CDI. Se o CDI ao ano está em 10,5%, um CDB a 110% do CDI rende, na prática, 11,55% ao ano (10,5% × 1,10), antes do Imposto de Renda.
O imposto incide sobre o valor investido?
Não, apenas sobre o rendimento. O capital aplicado não é tributado.
Vale a pena deixar mais tempo?
Sim. A alíquota do imposto cai conforme o prazo, então o mesmo rendimento bruto rende mais líquido em prazos maiores.
E se eu resgatar em poucos dias?
Além do imposto de renda, incide IOF regressivo sobre o rendimento nos primeiros 30 dias, o que pode consumir quase todo o ganho.

Esta ferramenta tem caráter informativo e educativo. Os resultados são estimativas baseadas nos parâmetros oficiais vigentes e não substituem a orientação de um profissional habilitado (contador ou advogado) para o seu caso concreto.

Validação técnica interna · revisão profissional externa prevista.

Ferramentas relacionadas

Versão da fórmula 1.0.0 · atualização de conteúdo em 2026-07-19

Valor líquido de resgate

R$ 12.076,89

Parâmetros vigentes desde 01/2005 · Fonte: Lei nº 11.033, de 21 de dezembro de 2004, art. 1º

Vigências usadas

Ver memória de cálculo (3 passos)
Versão da fórmula: 1.0.0Data de referência: 15/07/2026ir-regressivo: vigente desde 01/2005 · Lei nº 11.033, de 21 de dezembro de 2004, art. 1º

  1. Rendimento bruto

    R$ 2.443,40

    Valor aplicado capitalizado à taxa efetiva de 11.55% a.a. (CDI × percentual contratado) por 730 dias corridos, antes do Imposto de Renda.

    Código Civil (Lei nº 10.406/2002), art. 591

  2. Imposto de Renda retido na fonte

    R$ 366,51

    Alíquota de 15% sobre o rendimento bruto, conforme o prazo de 730 dias na tabela regressiva do IR sobre renda fixa.

    Lei nº 11.033/2004, art. 1º

  3. Valor líquido de resgate

    R$ 12.076,89

    Valor aplicado somado ao rendimento líquido (rendimento bruto menos o Imposto de Renda retido).

Este resultado foi útil?